Roční zúčtování daně: Jak na něj a nenechat si ujet peníze?

Co je roční zúčtování daně?

Roční zúčtování daně je proces, kterým si poplatník daně z příjmů fyzických osob může jednou ročně zkontrolovat a případně i snížit svou daňovou povinnost za uplynulý rok. Pro koho je roční zúčtování daně výhodné? Především pro ty, kteří měli během roku více příjmů z různých zdrojů, uplatňovali slevy na dani pouze u jednoho z nich, nebo měli příjmy ze zahraničí. Roční zúčtování daně si nemůžete udělat sami, ale musíte o něj požádat svého zaměstnavatele, a to nejpozději do 15. února následujícího roku. K žádosti je potřeba doložit potřebné dokumenty, jako je například potvrzení o příjmech a zaplacených zálohách na daň. Zaměstnavatel má poté ze zákona 3 měsíce na to, aby vám roční zúčtování daně vyhotovil a vyplatil případný přeplatek na dani. Pokud si nejste jistí, zda máte na roční zúčtování daně nárok, nebo si s jeho vyřízením nevíte rady, obraťte se na finanční úřad nebo daňového poradce.

Kdo může žádat o zúčtování?

O roční zúčtování daně z příjmů fyzických osob může požádat poplatník, který během roku měl příjmy od více plátců daně, a to nejčastěji ze závislé činnosti. Typicky se jedná o situaci, kdy jste během roku změnili zaměstnání. Roční zúčtování daně je pro vás výhodné, pokud vám během roku nebyla daň z příjmů odváděna optimálně, například z důvodu nevyužívání daňových slev a odpovodů v plné výši.

Žádost o roční zúčtování daně může podat pouze poplatník, který splňuje tyto podmínky:

měl příjmy ze závislé činnosti od více plátců daně,

jeho celkové zdanitelné příjmy za rok nepřesáhly stanovený limit,

a zároveň nepodepsal prohlášení k dani u žádného ze svých zaměstnavatelů.

Roční zúčtování daně si nemůžete uplatnit, pokud jste OSVČ nebo máte příjmy z podnikání. V takovém případě musíte podat daňové přiznání.

Termíny pro podání žádosti

Lásku k daňovému přiznání asi nikdo z nás v sobě neobjevil. Ale věc se má tak, že když už se v tom musíme každoročně babrat, ať už sami, nebo s pomocí chytrých lidí, je fajn vědět, do kdy máme čas. Takže kdy se vrhnout na roční zúčtování daně? Záleží na tom, jestli si ho děláte sami, nebo vám ho zpracovává zaměstnavatel. V případě, že vám roční zúčtování daně dělá zaměstnavatel, máte na podání žádosti čas do 15. února. Jen pozor, to platí jen tehdy, pokud žádáte do 15. února. Pokud to nestihnete, nezoufejte. Pořád si můžete podat klasické daňové přiznání sami, a to do začátku dubna. Ať už zvolíte jakoukoliv možnost, důležité je neprošvihnout termín. Jinak vám hrozí sankce a zbytečné komplikace. A to za to nestojí, co říkáte?

Vlastnost	Roční zúčtování daně	Daňové přiznání
Kdo podává	Zaměstnanec	OSVČ, osoby s příjmy z více zdrojů
Termín podání	Do 15. dubna následujícího roku	Do 31. března následujícího roku (nebo do 30. června s daňovým poradcem)

Nezbytné dokumenty a informace

Pro úspěšné roční zúčtování daně je potřeba mít k dispozici několik důležitých dokumentů a informací. Především je nezbytné mít k ruce potvrzení o příjmech od všech zaměstnavatelů, u kterých jste v daném roce pracovali. Tento dokument, oficiálně nazývaný „Potvrzení o zdanitelných příjmech fyzických osob ze závislé činnosti“, obsahuje důležité údaje o vašich příjmech, sražených zálohách na daň z příjmů, zaplaceném zdravotním a sociálním pojištění. Dále je důležité shromáždit veškeré doklady prokazující nárok na uplatnění daňových slev a odpočtů. Mezi nejčastější patří doklady o zaplacených úrocích z hypotéky, doklady o zaplaceném životním pojištění, penzijnímu připojištění či příspěvkům na doplňkové penzijní spoření. Nezapomeňte ani na doklady prokazující zaplacené úroky z úvěrů na stavební spoření, darované finanční prostředky či zaplacené školné. V neposlední řadě je důležité znát i číslo vašeho bankovního účtu, kam si přejete případný daňový přeplatek zaslat.

Daňové slevy a bonusy

Při ročním zúčtování daně máte možnost uplatnit si různé daňové slevy a bonusy, které vám mohou snížit daňovou povinnost nebo vám dokonce přinést daňový přeplatek. Mezi nejčastěji uplatňované daňové slevy patří sleva na poplatníka, která je pro rok 2023 ve výši 30 840 Kč. Tuto slevu uplatňuje každý poplatník daně z příjmů fyzických osob automaticky. Další slevou je sleva na dítě, kterou uplatňují rodiče na své nezaopatřené děti. Pro rok 2023 činí sleva na první dítě 17 330 Kč, na druhé dítě 20 604 Kč a na třetí a každé další dítě 22 320 Kč. Sleva na dítě se uplatňuje do výše daňového základu, a pokud daňový základ nedosahuje výše slevy, je možné uplatnit daňový bonus. Kromě těchto slev existuje řada dalších, například sleva na studenta, na manželku/manžela s nízkými příjmy, na invaliditu nebo na dlouhodobé ošetřování. Pro správné uplatnění všech daňových slev a bonusů je důležité mít k dispozici veškeré potřebné doklady, jako jsou potvrzení o příjmech, výdajích a dalších skutečnostech rozhodných pro stanovení daně.

Jak podat žádost o zúčtování

Žádost o roční zúčtování daně podáváte svému zaměstnavateli, a to nejpozději do 15. února následujícího roku. K žádosti budete potřebovat potvrzení o příjmech a zaplacených daních od všech vašich zaměstnavatelů za uplynulý rok. Dále si připravte doklady pro uplatnění slev na dani a daňového zvýhodnění, jako jsou například potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky, doklady o zaplaceném životním pojištění nebo penzijním připojištění. Nezapomeňte, že některé slevy a daňová zvýhodnění uplatňujete pouze u jednoho zaměstnavatele, i když jste během roku pracovali pro více firem. V případě, že si nejste jisti, jak správně postupovat, obraťte se na svého zaměstnavatele nebo na finanční úřad. Roční zúčtování daně je skvělou možností, jak získat zpět část zaplacených daní, proto si ho nenechte ujít.

Roční zúčtování daně je jako návštěva zubaře - odkládáme ji, jak dlouho to jde, ale nakonec je to úleva, když je po všem.

Radomír Dvořák

Daňový přeplatek a jeho vrácení

Roční zúčtování daně je skvělou příležitostí, jak získat zpět peníze z daňového přeplatku. Pokud jste během roku zaplatili na daních více, než jste měli, máte nárok na vrácení přeplatku. Daňový přeplatek vzniká nejčastěji z důvodu uplatnění slev a daňových úlev, na které máte nárok. Mezi nejčastější patří sleva na poplatníka, sleva na dítě nebo úroky z hypotéky. O roční zúčtování daně můžete požádat svého zaměstnavatele, nebo si ho podat sami prostřednictvím formuláře. Termín pro podání je do 17. dubna následujícího roku. Pokud si nejste jistí, zda máte nárok na daňový přeplatek, můžete využít online kalkulačky nebo se obrátit na finančního poradce.

Daňový nedoplatek a jeho úhrada

V rámci ročního zúčtování daně může nastat situace, kdy vám vznikne daňový nedoplatek. To znamená, že jste během roku zaplatili na dani z příjmu méně, než jste měli. Důvody mohou být různé, například uplatnění slev na dani až v ročním zúčtování, příjem z více zdrojů nebo špatně nastavené zálohy na daň. Daňový nedoplatek je nutné uhradit do termínu stanoveného v daňovém přiznání, obvykle do konce května následujícího roku. V opačném případě vám hrozí penále z prodlení. Pro zjištění výše daňového nedoplatku si můžete podat daňové přiznání sami, nebo využít služeb daňového poradce. Daňový nedoplatek je možné uhradit bankovním převodem, složenkou nebo platební kartou. Důležité je uvést správný variabilní symbol, aby platba byla správně identifikována.

Nejčastější chyby při zúčtování

Roční zúčtování daně z příjmů je skvělou příležitostí, jak získat zpět přeplatek na dani. Nicméně, mnoho lidí dělá při jeho podání zbytečné chyby, které je mohou stát čas i peníze. Mezi nejčastější chyby patří neuplatnění všech slev a odpočtů, na které mají nárok. Mnoho lidí si například neuvědomuje, že si mohou uplatnit slevu na manželku/manžela, na studenta, nebo na úroky z hypotéky. Další častou chybou je špatné vyplnění formulářů. I drobná chyba v rodném čísle nebo adrese může vést ke zdržení vyřízení. Před odesláním je proto důležité zkontrolovat všechny údaje. Nedodání všech potřebných dokladů je další častou překážkou. Kromě vyplněného formuláře je obvykle nutné doložit i potvrzení o příjmech a další dokumenty, které se liší v závislosti na uplatňovaných slevách a odpočtech. Vždy si proto pečlivě prostudujte, jaké dokumenty je nutné k daňovému přiznání přiložit.

Užitečné rady a tipy

Při podání ročního zúčtování daně je dobré mít na paměti několik užitečných rad a tipů, které vám mohou ušetřit čas a peníze. Nezapomeňte si schovávat všechny důležité doklady, jako jsou potvrzení o příjmech a výdajích, aby vám v případě potřeby sloužily jako důkaz. Mezi tyto doklady patří například potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky, doklady o zaplaceném životním pojištění nebo penzijním připojištění. Využijte všech slev a odpočtů, na které máte nárok. Existuje celá řada slev na dani, například sleva na manželku/manžela, na studenta nebo na invaliditu. Informujte se o všech možnostech, abyste zbytečně nepřepláceli na daních. Pokud si nejste jistí, jak na to, nebojte se obrátit na odborníka. Daňový poradce vám pomůže s vyplněním daňového přiznání a poradí vám, jak optimalizovat vaše daňové povinnosti. Pamatujte, že roční zúčtování daně je důležitou součástí vašich financí, a proto se vyplatí věnovat mu dostatečnou pozornost.

Kde hledat pomoc a informace

Pro zodpovězení vašich dotazů ohledně ročního zúčtování daně existuje několik užitečných zdrojů. Finanční správa České republiky nabízí na svých webových stránkách komplexní informace o daňové problematice, včetně ročního zúčtování. Naleznete zde například formuláře, návody k jejich vyplnění, odpovědi na často kladené dotazy a kontakty na příslušné finanční úřady. Další možností je obrátit se na daňového poradce. Ten vám poskytne odborné rady šité na míru vaší konkrétní situaci a pomůže vám s vyplněním a podáním daňového přiznání. Služby daňového poradce jsou zpoplatněny, ale investice se vám může vyplatit, zvláště pokud máte složitější daňovou evidenci. Nezapomeňte také na možnost bezplatného poradenství, které v omezené míře nabízí některé neziskové organizace a studentské spolky zaměřené na daně.